Aktiebolag och enskild firma: 15 avdrag du inte får missa 2025
För de personer som har enskild firma eller aktiebolag, så finns det en del skatteavdrag som är ganska givna.
Som dator, kostnader för mobilsamtal eller avdrag för fordon som bara används för företagets skull.
Men det finns även en hel del avdrag som går att få igenom, som slentrianmässigt missas…
Personer som driver enskild firma eller aktiebolag, tror ofta att de har koll på de avdrag som kan eller ska göras. Men en del avdrag “faller mellan stolarna".
– Även om det oftast bruka vara åt andra hållet, att man tror att det finns ett avdrag som inte finns, konstaterar Peter Lindholm på Skatteverket.
Vad tror du är det vanligaste avdrag som företagare missar numera?
– Det är nog inte ett avdrag på ett resultat, utan ett momsavdrag. Det är om du använder din egna privata bil eller en annan bil, i din näringsverksamhet. Då får du ett schablonavdrag på 25 kronor milen, precis som du kan skriva på en reseräkning och få pengarna skattefritt. Men förutom det, så kan du dra av momsen på det drivmedel som du gör av med i näringsverksamheten. Fast du åker en privat bil.
Telefoner är förbrukningsvara
De flesta vet att en dator som används för företagets verksamhet är avdragsgill. Och att hela beloppet kan dras av om värdet understiger ett halvt prisbasbelopp (lite över 28 000 kronor). Detta gäller både för enskild firma och aktiebolag. Men det som många inte tänker på, är att all standardiserad programvara också går att dra av.
Samma gäller för mobiltelefoner. Att telefonsamtalen och även abonnemangskostnader kopplade till arbete är avdragsgilla, brukar de flesta företagare ha koll på.
Men mobiltelefoner är förbrukningsvara och även telefonerna är faktiskt avdragsgilla.
Finns det några nyheter inför 2025?
– En stor sak som har med redovisning att göra som kom redan vid halvårsskiftet, men som man bör ha koll på inför 2025, är att man inte behöver spara kvitton längre. Det räcker att digitalisera dem och spara. Ett foto av ett kvitto med mobiltelefonen, räcker för att kvittot ska vara giltigt, upplyser Peter Lindholm.
15 vanliga avdrag att ha koll på
Programvara. Förutom dator, som de flesta företagare vet att de kan dra av, så går det även att dra av programvara av standardkaraktär som Microsoft Word etc.
Mobiltelefoner. Det är inte bara abonnemang och samtal som går att dra av, utan telefonerna i sig. De anses vara förbrukningsvara.
Bilkostnader. Som företagare kan du dra av 25 kronor milen (givetvis måste detta vara i samband med tjänsten). Kuriosa: Trängselskatt i samband med tjänsteresor är avdragsgillt!
Även ersättning för broavgifter, färjeavgifter och vägavgifter är avdragsgillt. Aktiebolag behöver inte betala arbetsgivaravgifter på beloppet. För förmånsbil gäller 12 kronor / milen för bilar med fossilbränsle och 6 kronor / milen för elblen.
Traktamenten. För aktiebolag så går det att dra av för traktamenten, 260 kronor per dygn, för tjänsteresor vid övernattning. Halva beloppet brukar gälla vid avresedag eller hemresedag, beroende på när resan är påbörjad eller avslutad.
Pensionssparande. Har du enskild firma kan du göra avdrag för privat pensionssparande. Med 35 procent av inkomsten, men max tio prisbasbelopp. Samma procentsats gäller de som som har aktiebolag och tar ut lön och som därmed anses vara anställda. För 2024 var prisbasbeloppet 57 300 kronor.
Bokföringshjälp. Detta är avdragsgillt.
Hemmakontor. På senare tid så har det varit vanligare för företagare kopplade till större företag att jobba hemma istället för hos arbetsgivaren, något som pandemin uppmuntrade. Värt att veta är att många avdrag för arbete från hemmet i regel är svåra att få igenom. Och arbetar du hemifrån utifrån en yta som bara används för arbetet, så behöver du göra det minst 800 timmar om året för att få igenom avdrag. 2000 kronor om året om du t ex bor i villa och 4000 kronor om du bor i hyresrätt eller bostadsrätt.
Facklitteratur. Detta måste vara tydligt kopplat till din arbetsgärning. Vanliga tidningar går inte att dra av. Men finns en tydlig koppling, kan avdrag göras för facklitteratur oavsett företagsform.
Arbetskläder och redskap. Vad gäller arbetskläder är tumregeln att de överhuvudtaget inte kan användas privat. Vanliga kläder med företagslogga räknas alltså inte. Terminalsglasögon kan dras av om arbetet innebär mycket skärmtid.
11. Utbildning och kurser. Här gäller regeln att den företagsnyttiga delen av utbildningen/ kursen måste omfatta minst sex timmar per tag.
Representation. Har blivit strängare med åren. Men om kostnaden är upp till 300 kronor exklusive moms per person och tillfälle så kan hela momsen dras av. Momsavdrag kan göras för kringkostnader vid personalfest .
13. Julgåvor och andra gåvor. Julgåvor är skattefria upp till 550 kronor inklusive moms. Vissa jubileumsgåvor och minnesgåvor är också skattefria.
NYHET. Växelstöd. -Man får ersättning inte bara för den först anställda, utan även för anställd nummer två i en verksamhet. Plus att det som kallas negativ räntefördelning, när man har ett negativt kapital i en enskild näringsverksamhet, förut var man tvingad att ta upp en intäkt redan om man låg minus på 50 000 kronor. Men nu är det ett underlag på 500 000 kronor som gäller, berättar Peter Lindholm på Skatteverket.
NYHET. Digital redovisning av kvitton är giltigt. Se huvudtexten.