Ny gräns för löneväxling – så ska du tänka 2025
Tjänar du mer än 53 600 kronor i månaden 2025?
Då kan löneväxling vara det bästa alternativet för pensionssparande, och enligt uträkningar är sparformen mer fördelaktig än ISK.
Knappt 200 000 kvinnor och drygt 420 000 män i Sverige har möjlighet att löneväxla.
Sparformen är möjlig med en årsinkomst som överstiger 8,07 inkomstbasbelopp (650 442 kronor för 2025), vilket motsvarar brytpunkten för statlig inkomstskatt som ligger på 53 600 kronor.
Enligt en uträkning genomförd av Länsförsäkringar utgör uttag efter inkomstskatt med löneväxling också en mer fördelaktig sparform än ett investeringssparkonto (ISK) även när den skattefria gränsen för ISK höjs till 150 000 kronor under 2025.
”34 procent högre”
– Uträkningen visar att löneväxling ger 34 procent högre utbetalning per månad jämfört med ISK, vilket kan ge tusenlappar mer per månad, säger LF:s pensionsekonom Trifa Chireh.
En insättning på 1 800 skattade kronor på ISK motsvarar ett löneavdrag på 2 500 kronor i löneväxling som sätts in som tjänstepension, och arbetsgivaren kan ofta bidra med ytterligare 6 procent av beloppet när skatten på pensionssparande är lägre än arbetsgivaravgiften för lön.
Sparande i 16 år enligt ovanstående ger en utbetalning på 4 400 kronor netto per månad under 10 år – medan den på ISK enligt uträkningen skulle resultera i 2 900 kronor per månad under 10 år med samma avkastning i båda fallen (exemplet utgår från 5 procent per år, en månadslön på 61 000 kronor och att arbetsgivaren bidrar med 6 procent).
Nackdelar att överväga
En av nackdelarna med löneväxling är att sparandet är låst till 55 års ålder, och att det är upp till arbetsgivaren att erbjuda möjlighet att löneväxla. Löneväxling medför också en osäkerhetsfaktor: Skatten på belopp som löneväxlas blir i dag omkring 30 procent, jämfört med de 50 procent som en höginkomsttagare betalar i skatt på lön, men kan förändras i framtiden.
Anledningen till att löneväxling inte lämpar sig för lägre inkomster är en negativ effekt på allmän pension och socialförsäkringsförmåner, enligt Minpension.