25 smarta avdrag inför deklarationen 2025

Om du har en digital brevlåda får du din deklaration skickad dit mellan 3 och 7 mars, och för de som saknar en sådan skickas deklarationen i stället till folkbokföringsadressen. Skatteverkets utskick av pappersdeklarationer börjar i mitten av mars, och senast den 15 april ska alla ha fått sina papper.

Här följer en lista på de viktigaste avdragen du kan göra i din deklaration – men även en del som du antagligen aldrig har hört talas om.

Avdragen du kan göra på deklarationen 2025

1. Räntor

Du har rätt att göra avdrag på betald ränta under året, med undantag för CSN-lån. Banker och kreditinstitut rapporterar dessa uppgifter direkt till Skatteverket, vilket innebär att beloppen redan är förifyllda i din inkomstdeklaration.

Om en kontrolluppgift saknas kan du fortfarande begära avdrag, men då måste du själv ange låneuppgifterna och långivaren under ”Övriga upplysningar”.

Observera att från och med i år gäller ränteavdrag på privatlån endast för 50 procent av räntekostnaderna, enligt ett regeringsbeslut.

2. Allmänna avdrag

Till allmänna avdrag hör bland annat:
• Privat pensionssparande som inte bekostas av arbetsgivaren.
• Underhållsbidrag till en före detta make eller maka.
• Obligatoriska socialförsäkringsavgifter i utlandet, beräknade på inkomst som beskattats i Sverige.

3. Grundavdrag

Grundavdraget beräknas automatiskt i din deklaration och baseras på din inkomst. För att få fullt grundavdrag måste du ha varit bosatt i Sverige under hela inkomståret.

Om du har bott utomlands delar av året minskas avdraget med en tolftedel av 0,293 prisbasbelopp per månad utanför Sverige.

4. Rot och Rut

Om du äger en bostad kan du få rotavdrag för hantverkstjänster. Avdraget är 30 procent av arbetskostnaden och får som mest uppgå till 50 000 kronor per person. Vid delat ägande kan beloppet fördelas fritt. Arbetet måste utföras i bostaden eller på husets exteriör – tomtarbeten ingår oftast inte.

Rutavdrag gäller hushållsnära tjänster och ger 50 procent avdrag på arbetskostnaden, upp till 75 000 kronor per år. Det inkluderar allt från städning till vitvarureparationer och, sedan 2023, även tvätt, möblering och bostadstillsyn.

Den totala avdragsgränsen för rot och rut är 75 000 kronor, där högst 50 000 kronor får vara rotavdrag.

Under 2024 höjdes rotavdraget till 75 000 kronor, och avdragen för rot och rut räknades separat, vilket möjliggjorde ett totalt avdrag på 150 000 kronor. Från 2025 återgår reglerna, och taket för båda avdragen tillsammans blir återigen 75 000 kronor.

5. Arbete hemma

Avdragsrätten för hemarbete har varit en omdebatterad fråga sedan pandemin, då allt fler började arbeta hemifrån och efterfrågan på skatteavdrag ökade. Trots detta har myndigheterna valt att inte införa några nya förmåner.

Reglerna för avdrag vid hemarbete kvarstår oförändrade.

Schablonavdraget gäller fortfarande för den som arbetar minst 800 timmar per år hemifrån:
• 2 000 kronor för villa.
• 4 000 kronor för bostadsrätt eller hyresrätt.

Utöver detta godkänns inga extra avdrag för exempelvis möbler, kaffe eller frukt – oavsett hur mycket du jobbar hemifrån.

Många anser att reglerna är strikta, men Skatteverket gör ingen förändring för 2023/2024. För att få avdrag utöver schablonen krävs att:
• Arbetsgivaren inte tillhandahåller någon annan arbetsplats,
• Rummet används uteslutande för arbete,
• Arbetsrummet är helt avskilt från bostadsytan eller inrett så att det inte kan användas som bostad

Kort sagt – utan ett separat arbetsrum med strikt arbetsanvändning är avdragsmöjligheterna mycket begränsade.

6. Internet

Om ditt hemmakontor uppfyller Skatteverkets krav, kan du ha rätt att göra avdrag för internetkostnaden – dock endast till 50 procent.

7. Arbetsredskap

Om din arbetsgivare inte tillhandahåller en dator eller surfplatta som krävs för ditt arbete, kan du själv köpa en och göra avdrag för hela beloppet. Köpet måste styrkas med kvitto.

8. Reseavdrag – resor till jobbet

Har du använt din egen bil i tjänsten eller för att pendla till jobbet? Då kan du ha rätt till reseavdrag, men det finns vissa krav. Avståndet mellan bostaden och arbetsplatsen måste vara minst 5 kilometer, men om kollektivtrafik saknas räcker 2 kilometer. Dessutom måste du spara minst 2 timmar per dag genom att ta bilen istället för att resa med kollektivtrafik. Du kan endast göra avdrag för den del av kostnaden som överstiger 11 000 kronor.

Hur mycket reseavdrag du kan göra beror på ditt transportmedel:
• Egen bil: 25 kronor per mil
• Förmånsbil: 12 kronor per mil
• Förmånsbil som drivs helt med el: 9,50 kronor per mil
• Motorcykel eller A-traktor: 12,50 kronor per mil
• Egen båt: faktisk kostnad
• Resor med egen bil på grund av sjukdom, hög ålder eller funktionsnedsättning: faktiskt kostnad upp till 50 kronor per mil.

9. Cykel

Du har rätt att dra av 350 kronor per år om du cyklar till din arbetsplats.

10. Resor

De senaste åren har utlandsresandet varit begränsat, men du kan fortfarande göra avdrag för tjänsteresor, även inom Sverige. Reseavdragen gäller både anställda och företagare och traktamente vid tjänsteresor är 240 kronor per dygn. För avrese- och hemresedagar är beloppet vanligtvis 120 kronor.

11. Trängselskatt

Om du använder egen bil för tjänsteresor eller pendling kan du göra avdrag för trängselskatten, vilket kan innebära betydande belopp över ett år.

12. Parkering

Om du har använt din privata bil för arbetsresor under minst 160 dagar under ett kalenderår kan du göra parkeringsavdrag för alla dessa dagar.

13. Arbetssökande

Om du är arbetslös kan du få avdrag för resor till och från Arbetsförmedlingen samt för utgifter som direkt rör ditt jobbsökande, såsom telefonkostnader, porto och utskrifter av CV och betyg.

14. Utbildning

Om ditt arbete kräver fortbildning kan du göra avdrag för kursavgifter, studiematerial och levnadsomkostnader. Även resor som gynnar ditt jobb, men inte nödvändigtvis är direkt kopplade till dina arbetsuppgifter, kan vara avdragsgilla.

15. Tidskrifter och facklitteratur

Böcker, facklitteratur och tidskrifter är avdragsgilla om de har en tydlig koppling till ditt arbete eller din verksamhet. Däremot gäller inte avdrag för dagstidningar och kvällspress.

16. Dubbelt boende

Om du har flyttat på grund av arbete kan du ha rätt till avdrag för dubbel bosättning. För att kvalificera dig måste avståndet mellan din tidigare bostadsort och den nya arbetsorten vara minst 50 kilometer, och du behöver övernatta på arbetsorten.

Du kan även få avdrag för mindre utgifter och måltider under den första månaden, antingen enligt schablonbelopp eller genom att redovisa faktiska kostnader. Om din familj också har flyttat till arbetsorten kan du istället göra avdrag för ert tidigare boende.

Avdrag för dubbelt boende gäller vanligtvis i två år, men kan förlängas vid synnerliga skäl.

17. Bostadsförsäljning 

Vid försäljning av en privatbostad beskattas vinsten med 22 procent. Det innebär att en vinst på 100 000 kronor ger en skatt på 22 000 kronor. Vid förlust kan du dra av 50 procent av förlustbeloppet.

För att få uppskov på en bostadsförsäljning som gjordes 2022 måste den nya bostaden ha köpts mellan 1 januari 2022 och 31 december 2023.

18. Flyttkostnader

Sedan den 1 augusti 2016 omfattar RUT-avdraget även flyttjänster, vilket innebär att du bara betalar 50 procent av kostnaden för både flyttstädning och bohagsflytt. Under 2023 är det maximala RUT-avdraget 75 000 kronor per person.

19. Förbättringsuppgifter

Många som säljer sin bostad gör avdrag för förbättringsutgifter. Du kan dra av kostnader för förbättringar som gjorts upp till fem år före försäljningen, och avdraget minskar den kapitalvinst du redovisar i deklarationen.

Reglerna skiljer sig åt mellan grundförbättringar och underhåll. Underhållsåtgärder, såsom målning och tapetsering, är oftast enklare att få avdrag för jämfört med ombyggnationer och större renoveringar.

20. Uthyrning av bostad

Om du hyr ut din bostad har du rätt till ett schablonavdrag på upp till 40 000 kronor per år, vilket innebär att intäkter upp till den summan är skattefria. För belopp som överstiger detta räknas överskottet som kapitalinkomst. Utöver schablonavdraget kan du även dra av 20 procent av hyresintäkterna. Reglerna gäller per uthyrd bostad.

21. Mobiltelefon

Om du använder din privata mobiltelefon för jobbsamtal kan du göra avdrag för den del som är arbetsrelaterad, förutsatt att du själv betalar för abonnemanget.

22. Telefon och porto

Arbetsrelaterade kostnader för telefon och porto är avdragsgilla, men du måste kunna styrka alla utgifter.

23. Kapitalinkomst

Inkomster som inte kommer från tjänst eller näringsverksamhet klassas som inkomst av kapital. Det inkluderar exempelvis utdelningar på aktier och värdepapper, vinster från bostadsförsäljningar och hyresintäkter. Kapitalinkomster beskattas med 30 procent.

Vid en kapitalförlust kan skatten minskas med 30 procent av förlusten upp till 100 000 kronor och 21 procent på belopp däröver. Ränteavdraget på lån räknas som ett underskott av kapital och dras automatiskt av i deklarationen.

24. Gåvor

Från och med 2022 utökades skattereduktionen för gåvor, från 6 000 till 12 000 kronor.

25. Bärplockning

Om du gillar att plocka bär eller kottar kan du tjäna upp till 12 500 kronor per år skattefritt på försäljningen. Intäkter över detta belopp är skattepliktiga, men om dina kostnader för bärplockningen överstiger 12 500 kronor kan du göra avdrag.

Till sist: Om du inte finner det söker i vår lista så hittar du fler avdrag för privatpersoner i Skatteverkets lexikon.