Nya ISK-skatten: Bäddat för skatteplanering
Idag fick vi veta att nästa års skatt på investeringssparkontot blir 0,888 procent. Det är något lägre än ifjol. Dessutom kommer ett antal lättnader för den så populära sparformen. Det här betyder det för ditt sparande.
Eftersom skatten på ISK och kapitalförsäkring bestäms av statslåneräntan just den här veckan vet vi nu att skatten blir 0,888 procent av kapitalet 2025. Alltså en något (18 procent) lägre skattesats jämfört med i år då den är 1,086 procent.
Men det betyder inte att skatten kommer att vara 18 procent lägre nästa år. Regeringen har föreslagit att de första 150 000 kronorna på ISK eller kapitalförsäkring ska vara skattefria från och med årsskiftet. Från och med 2026 ska det skattefria beloppet vara 300 000 kronor.
Så hur blir det då i praktiken? Som exempel kan nämnas att ifall du har ett sparkapital på 500 000 kronor kommer du dels få en lägre skatt på det belopp som överstiger 150 000 kronor, dels få de första 150 000 kronorna skattefritt. Jämfört med ifjol blir då skatten 2 322 kronor lägre. Det blir alltså dels en effekt av lägre schablonskatt, dels en effekt av det skattefria beloppet.
Ser vi ännu längre framåt och räknar med att räntan ligger kvar kring en förmodad botten under andra halvåret 2025 blir förstås skatten ännu lägre 2026. Då är det bara 200 000 kronor av de 500 000 som beskattas och dessutom lägre än idag.
De nya reglerna med skattefritt belopp bäddar för skatteplanering. Till exempel genom att sprida ut pengarna till sina barn. Här kan det vara läge att peka på nackdelarna med ett sådant upplägg.
I år går gränsen för överförmyndarkontroll vid 458 300 kronor, en gräns som höjs med prisbasbeloppet. Den som 2026 sätter in pengar på sitt nyfödde barns ISK, men med en genomsnittlig avkastning hinner barnet knappt börja skolan innan föräldrarna inte längre får bestämma över pengarna. Då måste nämligen föräldrarna lämna och redovisa innehaven och förvaltningen.
För att inte tala om vad som händer när barnen fyller 18 år. Då är pengarna barnets och det kan spendera dem på valfritt sätt. Barnet måste frivilligt ge dig sina inloggningsuppgifter för att du ska kunna följa sparandet. Man kan tycka vad man vill om ifall 0,888 procent är en låg eller hög skattesats på sparat kapital, men det är antagligen inte värt att insatsen till ditt barns framtida bostad riskeras att konsumeras upp.
